CATEGORIAS MONOTRIBUTO 2025

Escrito el 23/04/2025
impuestoya

Valores de aplicación desde el 1/02/2025 - Categorías y valores del Monotributo

Categoría A

  • Ingresos brutos: $7.813.063,45

  • Sup. Afectada: Hasta 30 m²

  • Energía eléctrica anual: Hasta 3.330 Kw

  • Alquileres anuales: $1.816.991,50

  • Precio unitario máximo: $466.361,15

  • Impuesto integrado: $3.633,98

  • Aporte SIPA: $11.871,01

  • Obra social: $16.716,32

  • Total servicios: $32.221,31

  • Total bienes: $32.221,31

Categoría B

  • Ingresos brutos: $11.447.046,44

  • Sup. Afectada: Hasta 45 m²

  • Energía eléctrica anual: Hasta 5.000 Kw

  • Alquileres anuales: $1.816.991,50

  • Precio unitario máximo: $466.361,15

  • Impuesto integrado: $6.904,57

  • Aporte SIPA: $13.058,11

  • Obra social: $16.716,32

  • Total servicios: $36.679,00

  • Total bienes: $36.679,00

Categoría C

  • Ingresos brutos: $16.050.091,57

  • Sup. Afectada: Hasta 60 m²

  • Energía eléctrica anual: Hasta 6.700 Kw

  • Alquileres anuales: $2.483.221,72

  • Precio unitario máximo: $466.361,15

  • Impuesto integrado: $11.871,01 (servicios) / $10.901,95 (bienes)

  • Aporte SIPA: $14.363,92

  • Obra social: $16.716,32

  • Total servicios: $42.951,25

  • Total bienes: $41.982,19

Categoría D

  • Ingresos brutos: $19.926.340,10

  • Sup. Afectada: Hasta 85 m²

  • Energía eléctrica anual: Hasta 10.000 Kw

  • Alquileres anuales: $2.483.221,72

  • Precio unitario máximo: $466.361,15

  • Impuesto integrado: $19.381,24 (servicios) / $18.048,78 (bienes)

  • Aporte SIPA: $15.800,32

  • Obra social: $19.865,77

  • Total servicios: $55.047,33

  • Total bienes: $53.714,87

Categoría E

  • Ingresos brutos: $23.439.190,34

  • Sup. Afectada: Hasta 110 m²

  • Energía eléctrica anual: Hasta 13.000 Kw

  • Alquileres anuales: $3.149.451,93

  • Precio unitario máximo: $466.361,15

  • Impuesto integrado: $36.339,83 (servicios) / $28.829,60 (bienes)

  • Aporte SIPA: $17.380,35

  • Obra social: $24.226,55

  • Total servicios: $77.946,73

  • Total bienes: $70.436,50

Categoría F

  • Ingresos brutos: $29.374.695,90

  • Sup. Afectada: Hasta 150 m²

  • Energía eléctrica anual: Hasta 16.500 Kw

  • Alquileres anuales: $3.149.451,93

  • Precio unitario máximo: $466.361,15

  • Impuesto integrado: $51.118,03 (servicios) / $37.551,16 (bienes)

  • Aporte SIPA: $19.118,38

  • Obra social: $27.860,54

  • Total servicios: $98.096,95

  • Total bienes: $84.530,08

Categoría G

  • Ingresos brutos: $35.128.502,31

  • Sup. Afectada: Hasta 200 m²

  • Energía eléctrica anual: Hasta 20.000 Kw

  • Alquileres anuales: $3.755.115,76

  • Precio unitario máximo: $466.361,15

  • Impuesto integrado: $93.029,96 (servicios) / $46.514,98 (bienes)

  • Aporte SIPA: $26.765,73

  • Obra social: $30.040,93

  • Total servicios: $149.836,62

  • Total bienes: $103.321,64

Categoría H

  • Ingresos brutos: $53.298.417,30

  • Sup. Afectada: Hasta 200 m²

  • Energía eléctrica anual: Hasta 20.000 Kw

  • Alquileres anuales: $5.450.974,50

  • Precio unitario máximo: $466.361,15

  • Impuesto integrado: $266.492,09 (servicios) / $133.246,04 (bienes)

  • Aporte SIPA: $37.472,03

  • Obra social: $36.097,56

  • Total servicios: $340.061,68

  • Total bienes: $206.815,63

Categoría I

  • Ingresos brutos: $59.657.887,55

  • Sup. Afectada: Hasta 200 m²

  • Energía eléctrica anual: Hasta 20.000 Kw

  • Alquileres anuales: $5.450.974,50

  • Precio unitario máximo: $466.361,15

  • Impuesto integrado: $529.955,85 (servicios) / $211.982,34 (bienes)

  • Aporte SIPA: $52.460,84

  • Obra social: $44.576,86

  • Total servicios: $626.993,55

  • Total bienes: $309.020,04

Categoría J

  • Ingresos brutos: $68.318.880,36

  • Sup. Afectada: Hasta 200 m²

  • Energía eléctrica anual: Hasta 20.000 Kw

  • Alquileres anuales: $5.450.974,50

  • Precio unitario máximo: $466.361,15

  • Impuesto integrado: $635.947,02 (servicios) / $254.378,81 (bienes)

  • Aporte SIPA: $73.445,18

  • Obra social: $50.027,83

  • Total servicios: $759.420,03

  • Total bienes: $377.851,82

Categoría K

  • Ingresos brutos: $82.370.281,28

  • Sup. Afectada: Hasta 200 m²

  • Energía eléctrica anual: Hasta 20.000 Kw

  • Alquileres anuales: $5.450.974,50

  • Precio unitario máximo: $466.361,15

  • Impuesto integrado: $890.325,83 (servicios) / $296.775,28 (bienes)

  • Aporte SIPA: $102.823,25

  • Obra social: $57.174,67

  • Total servicios: $1.050.323,75

  • Total bienes: $456.773,20

 

ℹ️ Consideraciones Generales:

  • Impuesto Integrado:
    No lo pagan:

    • Trabajadores independientes promovidos.

    • Asociados a cooperativas (si no superan el tope de la categoría A).

    • Locadores de hasta 2 inmuebles.

    • Efectores del Registro Nacional (si no superan el tope de la categoría A).

    • Productores primarios de tabaco, caña, yerba mate o té (si están en categoría D o menor).

  • Superficie Afectada:
    No se aplica este parámetro en ciudades con menos de 40.000 habitantes (con algunas excepciones).

  • Aportes al SIPA (Jubilación):
    Están exceptuados de aportar:

    • Personas con otro régimen previsional.

    • Menores de 18 años.

    • Monotributistas por locación de bienes.

    • Sucesiones indivisas que siguen en el régimen.

    • Jubilados antes del 07/1994.

  • Obra Social:
    El monto incluye afiliación individual.
    Por cada adherente adicional, se debe sumar el mismo importe.


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